從2005年到2007年，由宗慶后控股的杭州蕭山宏盛食品有限公司與榮輝投資合作，分別在安徽巢湖、合肥與河南新鄉(xiāng)成立了三家娃哈哈非合資企業(yè)，巢湖娃哈哈昌盛飲料有限公司(下稱“巢湖昌盛”)、合肥娃哈哈飲料有限公司(原名合肥娃哈哈昌盛飲料有限公司，下稱“合肥昌盛”)、新鄉(xiāng)娃哈哈昌盛飲料有限公司(下稱“新鄉(xiāng)昌盛”)。
三家企業(yè)的注冊資本都在500萬~800萬元，總投資額都在千萬元以上。
賓漢麥卡勤律師事務所合伙人陳東告訴記者，美國訴訟行為會產(chǎn)生怎樣的影響，也還有待對企業(yè)的實際經(jīng)營行為進行進一步的調(diào)查取證，而榮輝投資與其他離岸公司有何關(guān)系，還涉及到哪些人等問題也都在調(diào)查中。
“由于剛剛立案不久，在美國司法程序下的正式調(diào)查才剛剛開始，還未完全展開。目前已經(jīng)確定的離岸公司已經(jīng)超過10家。”陳東說。
根據(jù)三家公司的工商資料顯示，這幾家公司都是位于當?shù)氐慕?jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)，比如居巢區(qū)民營經(jīng)濟園、合肥高新區(qū)和新鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)。而在巢湖和新鄉(xiāng)，也都分別建有類似名稱的娃哈哈與達能的合資企業(yè)，比如“巢湖娃哈哈食品有限公司”(下稱“巢湖娃哈哈”)，而巢湖昌盛的辦公地點也正是在巢湖娃哈哈同一辦公樓；而新鄉(xiāng)昌盛的辦公地點則是由“新鄉(xiāng)娃哈哈方便食品有限公司”(下稱“新鄉(xiāng)娃哈哈”)無償提供，場地1000平方米，期限50年，在新鄉(xiāng)娃哈哈出具的無償提供證明中，其還承諾，“若發(fā)生糾紛，由我司全權(quán)負責”。
一位法律界人士表示，地方經(jīng)濟開發(fā)區(qū)往往都會有很多稅收等政策上的扶持，尤其是對于外商投資者。外商投資企業(yè)無非有兩個優(yōu)勢，一是稅收政策，二是境外上市更靈活。
合肥高新區(qū)一位負責招商的人士向記者表示，該區(qū)確實針對外商投資企業(yè)有些扶持政策，但是對娃哈哈非合資企業(yè)可能涉嫌“外商”資料作假一事完全不知情。
巢湖市商務局有關(guān)人士則在記者詢問后表示，巢湖昌盛是經(jīng)過合法程序?qū)徟闪⒌?，至于其外商投資企業(yè)存在造假行為，他暫時無法作出回答，也并不知情。
截至發(fā)稿，記者尚未聯(lián)系上新鄉(xiāng)市外商投資管理局。
根據(jù)記者掌握的材料，三個公司的成立文件中，都有中華人民共和國駐薩摩亞大使館領(lǐng)事部的一份認證書，證明薩摩亞注冊公司文件上的摩薩亞最高法院的印章和該法院法官的名字均屬實。文書內(nèi)容由出文機構(gòu)負責。
此外，宗慶后也曾對該三個公司所在的地方政府管理部門做過承諾：所提交的文件、證件和有關(guān)附件真實、合法、有效，復印文本與原件一致，并對因為提交虛假文件、證件所引發(fā)的一切后果承擔相應的法律責任。
記者在榮輝公司成立的摩薩亞文件和巢湖昌盛等三家公司的合資文件中看到，陳仲華的簽名多是一個固定的印章，印章中有榮輝投資的Logo，也有陳仲華的簽名。但是陳仲華說，他直到今年7月6日才第一次在這些文件中看到這個印章，他也從來沒有持有過榮輝投資的印章。
